ファクタリングの基本とは
ファクタリングは、企業が売掛金を手早く現金化するための手法です。具体的には、企業が持つ未回収の売掛金を、ファクタリング会社に売却することで、即座に現金を得ることができます。
ファクタリングのメリット
- 流動資金の確保が可能である。
- 売掛金回収リスクを軽減できる。
- 資金調達が容易である。
- 貸倒リスクを低減できる。
ファクタリングの利用方法
ファクタリングを利用するには、まずファクタリング会社と契約を結びます。通常、以下の手順で進められます。
契約の締結
企業はファクタリング会社と売掛金譲渡契約を締結します。契約内容には、譲渡する売掛金の範囲や手数料、返済条件などが含まれます。
売掛金の売却
契約に基づき、企業はファクタリング会社に売掛金を売却します。この際、通常は売掛金の一部（通常は80%から90%程度）が即座に現金化されます。
売掛金の回収
売掛金の回収は、ファクタリング会社が担当します。回収された売掛金から手数料やその他の費用が差し引かれ、残額が企業に支払われます。
ファクタリングの注意点
- 手数料や利息が契約内容によって異なるため、十分な比較検討が必要である。
- 一部の顧客には影響を与える可能性があるため、企業のイメージにも配慮が必要である。
- 契約内容や手続きに関する理解が十分でない場合、不利益を被る可能性があるため、専門家の助言を仰ぐことが推奨される。
これらの要素を踏まえると、ファクタリングは特に流動資金が必要な中小企業や成長企業にとって有力な資金調達手段と言えます。ただし、その利用には事前の検討と理解が欠かせません。
